隨著4月15日申報(bào)截止日期的臨近，美國(guó)國(guó)稅局發(fā)布了一系列提示和提醒，以加快納稅人的退稅速度并避免聯(lián)邦稅表出現(xiàn)錯(cuò)誤。
收集所有與稅務(wù)相關(guān)的文件
納稅人應(yīng)收集所有文件，包括W-2、1099和其它信息申報(bào)表，以及任何支持稅收減免或抵免的文件，例如教育抵免或抵押貸款利息支付。還建議準(zhǔn)備好上一年的稅表，因?yàn)榭赡苄枰＜{稅人還可以檢查他們的國(guó)稅局個(gè)人在線賬戶(hù)，以查看他們的W-2表格、工資和稅務(wù)報(bào)表以及1095-A表格、健康保險(xiǎn)市場(chǎng)報(bào)表，這些表格位于納稅人個(gè)人在線賬戶(hù)的記錄和狀態(tài)選項(xiàng)卡下。
確保報(bào)稅狀態(tài)、姓名、出生日期和社會(huì)安全號(hào)碼正確無(wú)誤
納稅人必須準(zhǔn)確提供其個(gè)人所得稅申報(bào)表上列出的每個(gè)受撫養(yǎng)人的姓名、出生日期和社會(huì)安全號(hào)碼。社會(huì)安全號(hào)碼和個(gè)人姓名應(yīng)與社會(huì)安全卡上所示完全一致。如果受撫養(yǎng)人或配偶沒(méi)有社會(huì)安全號(hào)碼且沒(méi)有資格獲得社會(huì)安全號(hào)碼，則應(yīng)列出指定的個(gè)人稅務(wù)識(shí)別號(hào) (ITIN)，而不是社會(huì)安全號(hào)碼。
使用電子申報(bào)
國(guó)稅局建議納稅人及其稅務(wù)顧問(wèn)使用電子申報(bào)方法，例如國(guó)稅局Free File、Free File可填寫(xiě)表格（英文 ）或Direct File（英文 ）。
電子申報(bào)可減少數(shù)學(xué)錯(cuò)誤，確定納稅人有資格獲得的稅收抵免或扣除，并提示納稅人缺少信息。選擇電子申報(bào)和經(jīng)轉(zhuǎn)賬直接存款是獲得退稅的最快和最安全的方式。雖然國(guó)稅局敦促納稅人和稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人士在提交個(gè)人稅表時(shí)選擇電子申報(bào)，但有些納稅人必須提交紙質(zhì)稅表。紙質(zhì)申報(bào)人必須在 IRS.gov 或 1040表提供的說(shuō)明中驗(yàn)證準(zhǔn)確的郵寄地址，以防止處理延誤。
報(bào)告所有應(yīng)稅收入
大多數(shù)收入都應(yīng)納稅。未能準(zhǔn)確報(bào)告收入可能會(huì)導(dǎo)致利息和罰款。應(yīng)稅收入包括各種收入來(lái)源，例如利息收入、失業(yè)救濟(jì)金以及來(lái)自服務(wù)業(yè)、零工經(jīng)濟(jì)和數(shù)字資產(chǎn)的收入。欲了解更多詳細(xì)信息，請(qǐng)參閱出版物 525《應(yīng)稅收入和非應(yīng)稅收入》（英文 ）。
回答數(shù)字資產(chǎn)問(wèn)題
所有提交709、1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120和 1120S表格的人都必須勾選一個(gè)方框，對(duì)數(shù)字資產(chǎn)問(wèn)題回答“是”或“否”。所有納稅人都必須回答這個(gè)問(wèn)題，而不僅僅是那些在 2024 年參與涉及數(shù)字資產(chǎn)交易的人。納稅人必須報(bào)告與數(shù)字資產(chǎn)交易相關(guān)的所有收入。訪問(wèn) IRS.gov上的“數(shù)字資產(chǎn)”頁(yè)面，了解何時(shí)勾選“是”以及如何報(bào)告數(shù)字資產(chǎn)交易的詳細(xì)信息。
確保銀行機(jī)構(gòu)識(shí)別碼和賬戶(hù)號(hào)碼正確
納稅人可以選擇要求將聯(lián)邦退稅直接存入一個(gè)、兩個(gè)甚至三個(gè)賬戶(hù)。對(duì)于沒(méi)有傳統(tǒng)銀行賬戶(hù)的納稅人，一些移動(dòng)應(yīng)用程序和預(yù)付借記卡有路由和賬號(hào)，允許直接存入退稅。當(dāng)?shù)却硕悤r(shí)，請(qǐng)確保提供的經(jīng)轉(zhuǎn)帳直接存款路銀行機(jī)構(gòu)識(shí)別碼和賬戶(hù)號(hào)碼準(zhǔn)確無(wú)誤，以避免延遲或錯(cuò)誤退稅。
記得在報(bào)稅單上簽名并注明日期
夫妻提交聯(lián)合報(bào)稅單時(shí)，雙方都必須在報(bào)稅單上簽名并注明日期。如果納稅人獨(dú)立準(zhǔn)備稅款并以電子方式報(bào)稅，則需要通過(guò)輸入上一年的調(diào)整后總收入來(lái)簽署和驗(yàn)證電子納稅申報(bào)單。如需更多指導(dǎo)，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)驗(yàn)證您的電子報(bào)稅單。
需要付稅款
大多數(shù)納稅人仍需在4月15日繳納稅款?？梢允褂脗€(gè)人在線賬戶(hù)、直接支付、電子聯(lián)邦稅務(wù)支付系統(tǒng)(EFTPS)（英文 ）或借記卡/信用卡或數(shù)字錢(qián)包付款。通過(guò)這樣做，納稅人無(wú)需提交單獨(dú)的延期表格，并會(huì)收到確認(rèn)號(hào)碼以備記錄。
如有需要，請(qǐng)申請(qǐng)延期
需要更多時(shí)間報(bào)稅的納稅人可以輕松申請(qǐng)六個(gè)月的延期至10月15日。國(guó)稅局提供三種申請(qǐng)延期報(bào)稅的選項(xiàng)：
使用在線支付選項(xiàng)支付欠款，并勾選您要作為申請(qǐng)延期的一部分進(jìn)行支付的復(fù)選框。
無(wú)論收入多少，均可通過(guò)國(guó)稅局Free File免費(fèi)申請(qǐng)，或者于4月15日前提交表格4868《申請(qǐng)自動(dòng)延長(zhǎng)提交美國(guó)個(gè)人所得稅申報(bào)表的時(shí)間》（英文 ）。
雖然延期可以避免延遲申報(bào)罰款并提供額外的申報(bào)時(shí)間，但延長(zhǎng)申報(bào)時(shí)間并不意味著延長(zhǎng)付款時(shí)間。納稅人可以通過(guò)全額或部分支付預(yù)估所得稅并表明付款是為了延期來(lái)申請(qǐng)延期申報(bào)。如果納稅人受到災(zāi)難的影響，他們可能有更多的時(shí)間申報(bào)。訪問(wèn)災(zāi)難情況下的稅收寬減，了解基于FEMA聲明的最新稅收寬減條款。
保留稅表副本
納稅人應(yīng)保留已簽署的稅表副本和任何隨附的附表，以備個(gè)人記錄，并幫助他們準(zhǔn)備未來(lái)的稅表并在必須提交修正申報(bào)表時(shí)進(jìn)行數(shù)學(xué)計(jì)算。通常，納稅人應(yīng)保留支持其稅表上申報(bào)的收入、扣除額或抵免額的記錄，直到該特定稅表的時(shí)效期到期。
