隨著2025年報稅季的繼續(xù)，美國國稅局鼓勵納稅人做好必要的準(zhǔn)備，并了解可能影響其2024年稅表的重大變化。
如何提交準(zhǔn)確稅表
提交《表格1040，美國個人所得稅表》或 《表格1040-SR，美國老年人稅表》（英文）的截止日期為2025年4月15日。納稅人為避免錯誤和處理延遲，應(yīng)在收到所有必要的稅務(wù)文件之后提交。納稅人應(yīng)仔細(xì)檢查文件是否有不準(zhǔn)確或信息缺失的情況。如果出現(xiàn)問題，他們應(yīng)立即聯(lián)系雇主或付款人（英文）要求更正。
國稅局建議納稅人創(chuàng)建一個國稅局在線帳戶，該帳戶可以安全地訪問其稅務(wù)信息，包括付款歷史記錄、稅務(wù)記錄和其它關(guān)鍵信息。維護(hù)以電子方式整理的稅務(wù)文件可以簡化完整、準(zhǔn)確的稅表的準(zhǔn)備工作，并可能有助于識別被忽視的扣除或抵免。
納稅人擁有的個人報稅識別號碼或ITIN如果已過期，可能需要更新。不過，國稅局可以接受快過期或已過期ITIN的稅表，但這可能會導(dǎo)致處理延遲。
2024 納稅年度附加子女減稅優(yōu)惠的更新
每個符合條件的子女的附加子女減稅優(yōu)惠 (ACTC) 最高金額已增加至1,700美元。波多黎各真正居民不再需要擁有三個或更多合格子女才有資格申請附加子女減稅優(yōu)惠。如果波多黎各的真正居民有一名或多名符合資格的子女，他們可能有資格申請附加子女減稅優(yōu)惠。
對于正確申報了附加子女減稅優(yōu)惠的稅表，國稅局無法在2025年2月中旬之前發(fā)放退稅。此時間范圍適用于整筆退稅，而不僅僅是與附加子女減稅優(yōu)惠相關(guān)的部分。2024納稅年度的其它變化
標(biāo)準(zhǔn)扣除額增加。2024年，所有申報人的標(biāo)準(zhǔn)扣除額均已增加。金額為：
單身或已婚單獨申報 — 14,600美元。
戶主 — 21,900美元。
已婚聯(lián)合申報或符合資格的在世配偶 — 29,200美元。
子女稅優(yōu)惠增強(qiáng)。有資格獲得子女稅優(yōu)惠的納稅人不應(yīng)等待提交2024年稅表。如果未來國會更改子女稅優(yōu)惠指南，國稅局將自動針對已報稅的人進(jìn)行調(diào)整。符合資格的納稅人無需采取額外行動。
根據(jù)現(xiàn)行法律，對于2024納稅年度，目前適用以下規(guī)定：
每個符合條件的子女的子女稅優(yōu)惠初始金額為2,000美元。如果調(diào)整后總收入 (AGI) 收入超過200,000美元（聯(lián)合申報則為400,000美元），則優(yōu)惠金額開始逐步撤銷。到2024年底，子女必須未滿17歲才能算作符合條件的子女。
低收入家庭福利優(yōu)惠 (EITC) 的變更。要在2024年沒有符合資格的子女的情況下申請低收入家庭福利優(yōu)惠，納稅人到2024年底必須年滿25歲但未滿65歲。如果納稅人已婚并提交聯(lián)合稅表，則其中一方配偶在2024年底必須年滿25歲但未滿65歲。
納稅人可以在附表8812（表格 1040）的說明（英文）中找到有關(guān)各種子女稅優(yōu)惠的更多信息。
領(lǐng)養(yǎng)稅務(wù)優(yōu)惠。2024年，領(lǐng)養(yǎng)稅務(wù)優(yōu)惠和雇主提供的領(lǐng)養(yǎng)福利的排除均為每個合格兒童 16,810美元。如果納稅人的修改后調(diào)整后總收入超過252,150美元，則該金額開始逐步撤銷；如果修改后調(diào)整后總收入為292,150美元或以上，則完全撤銷。如需了解更多信息，請參閱 8839 表格、8839表格說明（英文） PDF。
清潔車輛抵免。清潔車輛抵免在表格 8936 和附表 3（表格 1040）第 6f 行中進(jìn)行申報。如需了解更多信息，請參閱《表格 8936，清潔車輛抵免》（英文）。二手清潔車輛抵免。此抵免適用于2022年之后購買并投入使用的二手清潔車輛。有關(guān)更多信息，請參閱《表格8936，清潔車輛抵免》（英文）。
有關(guān)2024年納稅年度的這些以及其它抵免和扣除變更的更多信息，請參閱《第17號出版物，您的聯(lián)邦所得稅（針對個人）》，納稅人指南。
IRA 繳款限額提高
從2024年開始，IRA繳款限額從上一年的6,500美元（50 歲或以上個人為7,500美元）增至7,000美元（50歲或以上個人為8,000美元）。
2024納稅年度的1099-K申報要求已發(fā)生變化2024 年的申報門檻已更改。第三方結(jié)算組織 (TPSO)（也稱為支付應(yīng)用程序和在線市場）現(xiàn)在需要在 2024 年交易總支付金額超過 5,000 美元時報告交易。國稅局已發(fā)布通知 2024-85（英文），為TPSO提供過渡期寬限。要了解該怎么做，納稅人應(yīng)熟悉1099-K表格。
免費報稅選項
國稅局Free File, 僅通過IRS.gov提供，為符合條件的納稅人提供免費使用的品牌稅務(wù)準(zhǔn)備軟件包。一些Free File產(chǎn)品還提供免費的州稅表準(zhǔn)備。軟件會為您完成查找扣除、抵免和豁免的所有工作。能夠自己準(zhǔn)備稅表的納稅人，無論收入如何，都可以使用免費報稅可填寫式表格（英文）通過郵寄或在線提交稅表。
Direct File是納稅人可以直接、安全地免費在線向國稅局提交聯(lián)邦稅表的一種選擇。Direct File是參與州納稅人的一種報稅選項，這些納稅人的稅表相對簡單，僅報告某些類型的收入并申報某些抵免和扣除。請訪問國稅局Direct File（英文）以查找更多信息，包括已加入的州列表的更新以及 Direct File 在2024納稅年度的服務(wù)中添加的新稅務(wù)情況。MilTax 是由國防部向軍人社區(qū)提供的免費稅務(wù)資源。沒有收入限制。
MilTax包括稅務(wù)準(zhǔn)備和電子申報軟件、稅務(wù)顧問的個性化支持以及有關(guān)報稅的最新信息。它旨在解決軍隊生活的實際問題，包括部署、戰(zhàn)斗和訓(xùn)練工資、住房和租金以及多州申報。符合條件的納稅人（英文）可以使用MilTax以電子方式免費提交聯(lián)邦稅表和最多三份州稅表。
VITA和TCE。國稅局的免費報稅服務(wù) (VITA) 和老年人稅務(wù)輔導(dǎo) (TCE) 項目為符合條件的個人提供免費的基本稅表準(zhǔn)備。要查找距離您最近的 VITA 或 TCE 站點，請使用 VITA 定位工具（英文）或致電 800-906-9887。
有關(guān)2024年納稅年度所有這些和其他變化的綜合信息，請參閱《第 17 號出版物，您的聯(lián)邦所得稅（針對個人）》、納稅人指南和 IRS.gov。
